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InheritanceTax 相続・贈与税
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顧問先限定
税額の前に、
財産の根拠を確認します。相続税申告は、財産評価と税務判断の積み重ねです。
池田市・箕面市・豊中市の相続税申告先である豊能税務署から徒歩数分。地元の路線価と土地の事情を踏まえ、不動産、預貯金、有価証券、贈与の履歴、債務や葬式費用などを確認し、評価方法や特例の適用を一つずつ整理します。
申告内容の根拠を丁寧に確認し、書面添付制度も活用しながら、申告後の税務調査リスクにも備えます。- #豊能税務署エリア
- #書面添付制度の活用
- #司法書士・不動産鑑定士と連携
- #二次相続対策
相続のタイミングによって、必要な手続きは変わります
申告期限が迫っている方も、将来に備えて準備を始めたい方も、まずは現在地を整理することが第一歩です。
すでに相続が発生した方
申告期限は10ヶ月以内。早めの整理が結果を左右します。
相続税の申告が必要かを知りたい- 池田・川西・箕面の不動産が含まれる相続
- 自宅（北摂の戸建て）の小規模宅地等の特例
- 遺産分割で兄弟姉妹と話し合い中
- 期限が迫っている／過ぎてしまった
これから生前対策を考える方
時間がある今のうちに、家族と財産を整える選択肢があります。
- 暦年贈与・相続時精算課税の選択
- 相続税額のシミュレーション
- 事業承継・自社株対策
- 遺言書の作成サポート
相続は、税金の計算より「家族の事情」のほうが難しいことがあります。
1993年の開業以来、池田市を拠点に北摂のご家族の相続に立ち会ってきました。
まずは、状況を整理することから始めましょう。
相続税と贈与税
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相続税と贈与税──基礎の整理
相続税
申告期限 相続の開始（被相続人の死亡）を知った日の翌日から10ヶ月以内 基礎控除 3,000万円＋600万円×法定相続人数。これを超える遺産がある場合に申告義務 税率 10〜55%の8段階累進（取得金額に応じて） 主な特例 配偶者の税額軽減（1億6,000万円と配偶者の法定相続分相当額のいずれか多い金額まで非課税）／小規模宅地等の特例（最大80%減） 納付期限 申告期限と同日。原則として現金一括納付 贈与税
暦年課税 年間110万円までは非課税。超過分に課税 生前贈与加算
（7年ルール）相続開始前7年以内の暦年贈与は相続財産に加算されます（令和6年1月1日以後の贈与から、加算期間が3年→7年へ段階的に延長。延長された4年分は総額100万円まで加算対象外）。暦年贈与による生前対策は早めの開始が有利です 相続時精算課税 累計2,500万円まで非課税。相続時に精算（2024年改正で年110万円の基礎控除追加） 申告期限 贈与を受けた年の翌年2/1〜3/15 税率 一般税率10〜55%／特例税率10〜55%（贈与年の1月1日時点で18歳以上の方が直系尊属から受けた贈与） 非課税制度 結婚・子育て資金（1,000万円）／住宅取得資金ほか
※教育資金の一括贈与（1,500万円）は令和8年3月31日で新規拠出が終了しました。すでに拠出済みの資金は引き続き非課税で使用できます。今後の教育費支援は「都度贈与」（必要な都度、直接支払う分は非課税）または暦年贈与での対応をご検討ください。相続税の税率表（参考）
法定相続分に応ずる取得金額 税率 控除額 〜1,000万円 10% ― 〜3,000万円 15% 50万円 〜5,000万円 20% 200万円 〜1億円 30% 700万円 〜2億円 40% 1,700万円 〜3億円 45% 2,700万円 〜6億円 50% 4,200万円 6億円超 55% 7,200万円 ※税率は2026年5月時点の現行法に基づく。控除額は相続税法第16条による速算控除額。
※期限後申告・無申告には加算税・延滞税が発生します。詳細は税務調査対策》。
相続税申告の対応方針
評価・申告・調査対策まで一貫して確認
書面添付制度で、
申告後の税務調査リスクを下げます。相続税申告は、一度提出すれば終わりではありません。当事務所では、税務調査対策研究会で蓄積された全国の事例や判例も参考にしながら申告内容を精査し、書面添付制度を活用して申告根拠を明確にします。
また、不動産が関係する相続では、地元の司法書士や不動産鑑定士と連携し、登記や財産評価まで一貫して対応します。川西市・伊丹市・宝塚市など兵庫県側の不動産が含まれ、大阪府と府県をまたぐ相続にも対応しています。 さらに、目先の相続税だけでなく二次相続まで見据えた設計を行い、ご家族全体の負担軽減を目指します。
ご相談から申告完了まで、代表の高原が直接お話を伺い、担当者が変わることなく対応いたします。
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申告までの流れ
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ご依頼から申告までの流れ
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STEP 1
ご相談・概算試算
財産の概況をうかがい、申告要否と税額の目安をお伝えします。
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STEP 2
財産調査・評価
預貯金・有価証券・不動産・保険を網羅的に調査し、財産目録を作成します。北摂エリアの土地は路線価地域と倍率地域が混在するため、現地の状況を確認したうえで評価方法を判断します。
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STEP 3
遺産分割協議のサポート
中立的な立場で数字を整理。司法書士と連携し協議書作成まで対応します。
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STEP 4
申告書作成・書面添付
特例を最大限活用しつつ、根拠を書面化。書面添付で調査リスク低減。
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STEP 5
税務署提出・納付案内
電子申告で提出。納付方法・延納物納の可否もご案内します。
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対応エリア
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池田市を中心に、北摂エリアの相続に対応しています（※顧問先限定）
大阪府／池田市・箕面市・豊中市・吹田市・茨木市
兵庫県／川西市・伊丹市・宝塚市池田市・箕面市・豊中市の相続税申告先は豊能税務署（池田市城南2丁目）です。当事務所は同じ城南2丁目にあり、資料の持参や税務署とのやり取りも迅速に行えます。
川西市・伊丹市・宝塚市は兵庫県となり管轄税務署が異なります。「父は池田市、実家の土地は川西市」といった府県をまたぐ相続も、府県境に位置する事務所として日常的に扱っています。
ご来所が難しい場合は Zoom でのご相談も承ります。